清水川能源公司严格贯彻落实304am永利集团集团和陕西能源工作要求，精准把握内部审计职能定位，不断创新工作思路，改进工作方法，紧扣“三个精准”，推动公司审计监督走深走实。

精准定位强谋划，提升审计计划高度。坚持发挥内部审计在完善内部治理、强化内部控制、防范化解重大风险、改善经营管理中的作用，紧盯生产经营重点领域和重点环节，提前谋划，有守有为。不断提高审计站位，拓展审计范围，系统制定《年度审计项目计划》，审计内容覆盖公司固定资产管理、档案管理、煤矿资产购置、电量销售、燃煤采购、财产保险等重要领域采购管理，促进公司规范采购行为，提高合同管理水平。编制印发《关于做好年度内部审计工作的通知》，明确审计工作目标任务、审计项目范围及工作要求，合理安排审计资源，严格精准落地执行。

精准施策促实施，增强审计监督质效。加强顶层设计，优化完善审计制度体系建设，结合上级单位及工作实际，修订内部审计制度、内部控制审计办法，制定印发内部审计质量控制管理办法等，进一步规范审计工作程序，促进审计质量提升。强化审前调查工作，科学编制审计实施方案，及时送达审计通知书。扎实开展审计工作，强化审计发现问题沟通确认的时效与实效。持续狠抓审计问题整改，实行问题整改清单式管理，执行问题整改督办、核查、销号机制，坚持“当下改”与“长久立”相结合，每季度跟踪核查问题整改情况，切实提高审计整改质效。

精准发力抓创新，深化审计成果作用。创新破题、完善提升，将审计监督关口前移，结合项目建设进度，分阶段扎实开展三期项目全过程跟踪审计，通过“驻场动态审计”，对三期项目内控体系建设、概预算及合同管理、结算管理、财务管理、安全质量进度管理等方面进行合法合规性审查及评价，及时纠正项目进展过程中可能发生的偏差，持续提升三期项目合规化管控水平。同时，压实审计问题责任，制定印发《经营管理合规考核办法（试行）》，明确考核标准及程序，依据审计检查结果，逐级落实审计问题主体责任，有效增强管理人员合规意识，切实将审计成果转换为规范管理、提升效率的实际成效。